CAMBIOS EN LA DECLARACIÓN ANUAL DE PM

§Aparecen como datos prellenados los Pagos RESICO por
Honorarios, Arrendamiento.

§Se incluye como dato el Subsidio para el Empleo Devuelto por la
Autoridad

§Se incluye como MOI los “Gastos relacionados con la Inversión”

§Se incluye como Inversión “El derecho de Usufructo” e
INTANGIBLES

§Te preguntan en el anexo de la Determinación del ISR. Te
Autorizaron a utilizar un Coeficiente de Utilidad menor en Pagos
Provisionales  al determinado en el
ejercicio?

§Solicitan información más a detalle de la Integración de la CUCA
y CUFIN.

§Se solicitan los 4 Estados Financieros Básicos y la Conciliación
Contable Fiscal de forma “Comparativa”

PAPELES DE TRABAJO INDISPENSABLES

*Conciliación
Contable-Fiscal 2021 y 2022

*Determinación del Ajuste
Anual por Inflación.

*Deducción de Inversiones,
incluyendo Fecha de Adquisición, MOI y Gastos adicionales

*Determinación del Costo
de Ventas. MP, MO (Nóminas) y CI (Deducción de Inversiones) 

*Ganancia o Pérdida por
Enajenación de Activo

*Pérdidas Fiscales.

*Cuenta de Capital de
Aportación CUCA, de forma detallada

*Cuenta de Utilidad Fiscal
Neta, CUFIN, de forma detallada

 *Capitalización Delgada.

Identificar si las cuentas
de Clientes, Cuentas por Cobrar y Deudores Diversos, Acreedores, Cuentas por
pagar, Ingresos y Gastos se realizan o no con
Partes Relacionadas.